Si vous détenez des actions Air Liquide sur un compte titre ordianaire ou un PEA, vous pouvez demander à votre établissement financier la conversion de vos titres « au porteur » vers le mode « nominatif administré ». Les actions au nominatif administré sont inscrites à votre nom dans le registre d’Air Liquide. Mais vous continuez à passer vos ordres de Bourse auprès de votre banque ou courtier. La convocation à l’Assemblée générale et l’imprimé fiscal unique (IFU) qui vous aide à remplir votre déclaration de revenus sont envoyés par votre établissement financier.

Atouts : vous profitez de la prime de fidélité (voir plus loin) tout en conservant vos titres dans votre établissement financier. Pour vos passages d’ordre et la gestion quotidienne de vos titres, rien ne change.

Limites : pour bénéficier de la prime de fidélité dès 2025, vous devez convertir vos titres avant la fin de l’année 2022. «Si des frais bancaires sont appliqués, afin de les réduire si vous avez réalisé plusieurs achats de titres en 2022, faites votre demande de conversion de vos titres en une seule fois auprès de votre établissement financier», recommande le service Actionnaires d’Air Liquide. Le Revenu partage la recommandation.

Pour qui ? : le nominatif administré s’adresse avant tout aux actionnaires qui détiennent leurs titres dans un PEA. Vous profitez alors de l’exonération d’impôt après cinq ans de détention de l’enveloppe fiscale tout en bénéficiant de la prime de fidélité.

Au nominatif pur, vous détenez vos titres directement auprès d’Air Liquide, sans passer par un établissement financier. Votre interlocuteur est l’équipe de la Direction du Service Actionnaires d’Air Liquide. Vous passez alors vos ordres de Bourse en ligne depuis votre Espace Actionnaire. Les frais de courtage sont de 0,1% HT tant pour les achats réglés en totalité par prélèvement automatique SEPA ou par carte bancaire que pour les ventes, et sans minimum de transaction. Air Liquide ne prélève pas de droits de garde ni de frais de gestion.

Atouts : après deux années civiles pleines de détention au nominatif, vous bénéficiez de + 10% sur le montant des dividendes perçus et de + 10% sur le nombre d’actions gratuites distribuées lors des opérations d’attribution. Un surcroît de revenus de centaines, voire de milliers d’euros pour les gros actionnaires. Dans le cadre d’une succession ou d’une donation au profit du conjoint, la prime de fidélité attachées aux actions Air Liquide est conservée.

Limites : les titres inscrits «au nominatif pur» ne peuvent pas être détenus dans un PEA chez Air Liquide. C’est la fiscalité du CTO qui s’applique. Avec la taxation chaque année des dividendes au prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou, sur option si c’est plus intéressant pour vous, à l’impôt sur le revenu + prélèvements sociaux à 17,2%.

Pour qui ? : les actionnaires qui ont fait le plein du PEA et/ou envisagent de transmettre leurs actions Air liquide à leurs descendants. Rappel : les titres transmis au décès ou de votre vivant par donation échappent à l’impôt et aux prélèvements sociaux sur les plus-values latentes.